工程审计审核资料主要包括以下几类:
施工图纸:
包括设计图纸、竣工图等,用于了解工程项目的具体施工情况。
工程合同:
包括主合同及附件、补充合同、施工协议书等,用于明确工程项目的各方权益和责任。
补充协议和变更协议:
记录工程项目的变更情况,包括设计变更、工程洽商记录等。
隐蔽工程签证:
记录隐蔽工程的验收情况,包括签证单号、项目内容、验收时间等。
施工企业营业执照:
证明施工企业的合法身份和资质。
招投标资料:
包括招标文件、投标文件、中标通知书等,用于了解工程项目的招标和投标过程。
工程施工许可证:
证明工程项目的合法施工许可。
施工组织设计、施工方案或专项施工方案:
记录工程施工的组织和实施方案。
原始地貌标高抄测记录:
记录工程项目的原始地貌和标高测量情况。
材料、设备认质核价单:
记录材料和设备的认证和价格核定情况。
设计变更单、技术核定单:
记录工程项目的变更和技术核定情况。
现场签证单:
记录现场签证的详细情况,包括签证单号、项目内容、验收时间等。
甲供材料(设备)收货验收签收单:
记录甲供材料和设备的收货和验收情况。
隐蔽工程验收记录:
记录隐蔽工程的验收情况,包括签证单号、项目内容、验收时间等。
结算书:
包括竣工图部分和现场签证及其它有关费用,详细列出各项工程量的计算过程和结果。
工程量计算书:
详细列出了各项工程量的计算过程和结果,是审计工程量准确性的关键依据。
竣工决算报表:
包括基本建设竣工财务决算审批表、基本建设项目概况表、基本建设项目竣工决算报表等,用于评估工程项目的经济效益和成本控制。
其他相关文件:
如建设期各年度基建报表、基建项目总帐、明细帐、竣工财务决算说明书等,用于全面了解工程项目的财务状况和管理情况。
这些资料在工程审计过程中起到关键作用,有助于审计机构对工程项目进行全面、准确的审核检查,判断其是否合法、合理和有效。建议在实际审计过程中,确保所有相关资料的完整性和准确性,以便顺利完成审计任务。