工程款结算时需缴纳的税种及税率如下：

个人所得税 ：工程结算款的1%。

印花税：

工程结算款的0.3‰。

营业税：

工程结算款的3%。

城建税：

根据营业税税额计征，税率分别为1%、5%或7%，具体比例取决于纳税人所在地。

教育费附加：

按营业税计算缴纳，税率为3%。

地方教育附加费：

根据地方政策规定缴纳。

水利建设基金：

比例根据地方规定而定。

税款计算示例

假设工程结算款为100万元，则各项税款计算如下：

个人所得税：

100万元 × 1% = 1万元

印花税：

100万元 × 0.3‰ = 0.03万元

营业税：

100万元 × 3% = 3万元

城建税

市区：3万元 × 7% = 0.21万元

县城、镇：3万元 × 5% = 0.15万元

不在市区、县城、镇：3万元 × 1% = 0.03万元

教育费附加：

3万元 × 3% = 0.09万元

地方教育附加费：

根据地方规定缴纳（例如，若地方规定为2%，则0.06万元）

水利建设基金：

根据地方规定缴纳

税务管理

增值税：

工程款作为建筑服务的一部分，通常需要缴纳增值税。增值税的税率一般为17%，但去除抵扣后，实际税率通常不会超过6%。

城市维护建设税：

在缴纳增值税的同时，还需缴纳城市维护建设税，其税率根据增值税税额和纳税人所在地而定。

个人所得税或企业所得税：

根据收款方的性质，可能需要缴纳个人所得税或企业所得税。

缴纳方式

自行申报：

纳税人或扣缴义务人可以通过邮寄、数据电文方式办理纳税申报或报送代扣代缴、代收代缴税款报告表。

代扣代缴：

分包人由工程所在地代扣代缴税款，跨省工程的分包由总承包人在其机构所在地代扣代缴。

建议在实际操作中，咨询当地税务机关或专业税务顾问，以确保准确理解和遵守相关税收法规。