工程公司需要缴纳的税种主要包括以下几种:
增值税
一般纳税人企业的增值税征收率为3%,即销项税额减去进项税额的差额。一般情况是按月度申报,目前没有增值税税收优惠政策。
增值税的计算公式为:工程增值税=不含税营业收入×适用税率。一般纳税人选择一般计税法的适用增值税税率9%;一般纳税人选择简易计税法和小规模纳税人的适用增值税税率3%。
城市维护建设税
根据缴纳的增值税额来计算,税率按照工程所在地的城乡类型不同分别确定税率,市区为增值税额的7%,乡镇为增值税额的5%,其他为增值税额的1%。
教育费附加和地方教育费附加
教育费附加按增值税额的3%计算,地方教育费附加按增值税额的2%计算。
企业所得税
按季度预交申报,年底汇算清缴。如果该一般纳税人工程企业属于小微企业的,目前国家给与小微企业企业所得税税收优惠。小微企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,并按20%的税率缴纳企业所得税。
印花税
建设工程施工合同需要缴纳印花税,根据《中华人民共和国印花税暂行条例》规定,建筑安装工程承包合同的印花税率按合同承包金额万分之三计算。
个人所得税
主要针对企业中的员工工资薪金,按工资的多少,根据九级累进税率计算交纳,由发放的企业代扣代缴。
其他税种
根据具体的业务性质和所在地区,工程公司可能还需要缴纳房产税、土地使用税等。
综上所述,工程公司在运营过程中需要缴纳的主要税种包括增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加、企业所得税、印花税和个人所得税。此外,根据具体的业务性质和所在地区,可能还需要缴纳其他税种如房产税和土地使用税等。