2025年的税收政策主要包括以下几个方面：**个人所得税专项附加扣除政策** ：- 2025年个人所得税专项附加扣除信息确认工作已开始，纳税人需在12月1日至12月31日期间，对子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人、婴幼儿照护七项扣除内容进行确认或修改。
未来可能进一步提高如子女教育、3岁以下婴幼儿照护和赡养老人等专项附加扣除的标准，以减轻育儿成本，鼓励生育，推动人口高质量发展。**税收征管加强** ：- 随着金税四期2025年的全面启动，税务监管将更加严格和精准。例如；2024年发布的《国家发展改革委等部门关于做好2024年享受税收优惠政策的集成电路企业或项目、软件企业清单制定工作有关要求的通知》等文件，为相关企业提供了明确的政策指引，类似的政策在2025年将持续发挥作用。**支持特定行业与领域** ：- 对于一些国家重点支持的战略性新兴产业，如新能源、节能环保、高端装备制造等，可能会出台更多有针对性的税收优惠政策，引导资源向这些领域集聚，促进产业结构调整和经济转型升级。**增值税改革深化** ：- 进一步完善增值税制度，优化税率结构，可能会对一些行业的增值税税率进行适当调整，以减轻企业税负，促进产业发展。**企业所得税政策** ：- 企业所得税小型微利企业年应纳税所得额不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，实际税负为5%。- 个体工商户年应纳税所得额不超过200万元的部分，个人所得税可以减半征收。**其他税种优惠** ：- 增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户在2023年1月1日至2027年12月31日期间，可以享受资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加减半征收的优惠政策。**个人所得税起征点调整** ：- 个人所得税的征收起点调整为每月5000元，个人所得税的计算方法是以纳税义务人的年收入总额，减去专项扣除费用再乘以个人所得税税率，个人所得税税率最高是工资收入的45%。这些政策旨在通过税收优惠、征管加强、特定行业支持等多种手段，促进经济高质量发展，减轻企业和个人的税收负担，推动创新和创业。建议相关企业和个人及时关注政策变化，充分利用税收优惠政策，以获取更大的发展优势。
