中石油预算依据主要包括以下几个方面:
中国石油相关文件
《中国石油天然气股份有限公司石油建设项目可行性研究投资估算编制规定》(油计字第945号文)。
《石油建设安装工程预算定额》(2000年)。
《石油建设安装工程概算指标》(2005年)。
《〈石油建设安装工程概算指标〉2007年度调整系数》(油计字484号文)。
《石油建设工程其他费用补充规定》计收费管理规定》(计价格10号)。
土建工程参考指标
北京市2004年《北京市建设工程概算定额》。
材料价格及机械台班费主要依据北京市2010年市场价格及规定。
公司经营与发展战略
现金流量预算以公司拟开展的各项业务活动规划为依据,对公司现金收支进行全面预测,包括现金流入、现金流出、现金净流量、现金余缺及筹资方案等内容。
投资预算根据公司的经营发展战略,从利润计划出发,充分考虑公司长期盈利的可能性和资金筹措的方法等因素加以编制,包括购建固定资产投资和对外投资。
国家法规政策
预算编制应以国家有关法规政策、公司发展战略和经营业绩目标为基本依据。
财务状况与需求
预算作为财务计划的重要组成部分,其制定首先要依据组织的财务状况和实际业务需求。通过对组织现有资源的评估,包括现金、资产、负债等,结合业务发展目标,确定预算期内应达到的收入和支出水平。
历史数据
历史数据是预算编制的重要参考。通过对过去几年财务数据的分析,可以了解组织的收入变化趋势、成本结构和费用水平。这些数据有助于预测未来的业务需求,从而制定出更为准确的预算。
外部环境因素
外部环境对组织的影响不容忽视,这也是预算制定的重要考虑因素。这包括宏观经济形势、行业发展趋势、市场竞争状况、政策法规变化等。对这些因素的预测和评估,有助于组织做出合理的预算安排。
战略目标与长期规划
预算应与组织的战略目标和长期规划相一致。在制定预算时,需要充分考虑组织的长期发展策略,确保预算安排有助于实现这些目标。因此,战略意图和未来规划也是预算的主要依据之一。
这些依据共同构成了中石油预算编制的坚实基础,确保预算的合理性和有效性。